強積金計劃／成分基金的轉換 Switching between MPF Schemes/Constituent Funds

成分基金選擇與計劃轉移的分別 Fund Choices and Scheme Transfers

先辨別改變的是基金選擇，還是持有累算權益的計劃。在同一強積金計劃內轉換成分基金，仍然留在原有計劃；把累算權益轉往另一強積金計劃，才涉及計劃之間的轉移。

成員可選擇將供款投資於其所參加計劃內的任何成分基金，並須獲准每年至少更改基金選擇一次。「至少一次」是最低要求，並非每年只准轉換一次；這項基金選擇權亦不等於可以直接選用其他計劃的基金。[積金局：考試研習資料第十版，第5.9節](https://www.mpfa.org.hk/en/-/media/files/supervision/mpf-intermediaries/registration-requirements/study_notes_10th_v1_eng.pdf)

僱主轉換計劃及業務擁有權變更 Employer Scheme Changes and Business Ownership Changes

僱主可選擇改為參加另一強積金計劃，並將僱員的累算權益轉移至該計劃。這是僱主轉換參與計劃的安排，與個別成員在同一計劃內更改基金選擇不同。

業務擁有權變更時，新僱主亦可選擇透過轉移僱員的累算權益，改為參加另一計劃，但須同時承認僱員在前僱主的僱用年資，以及承擔前僱主就該等僱員須負的長期服務金或遣散費責任。只承認年資而沒有承擔有關責任，並不足夠。

離職與在職僱員的轉移選擇 Transfer Choices on Leaving and During Employment

僱員離職時，可將累算權益保留在原有計劃，轉往自己選擇的強積金計劃，或轉往新僱主的強積金計劃。因此，轉工並不代表必須把原有權益轉往新僱主的計劃。

仍在現職的僱員，可根據「僱員自選安排」，每公曆年至少一次，將僱員強制性供款所產生的累算權益，由有關僱主選擇的計劃轉往自己選擇的強積金計劃。這項權利針對僱員強制性供款所產生的權益，不能據此把現職僱主強制性供款所產生的權益一併轉走。

考試須分清兩項最低頻率：更改成分基金選擇是「每年至少一次」，僱員自選安排則是「每公曆年至少一次」。亦須先確定僱員是否已離職，才判斷適用的轉移選擇。

轉移收費及必需交易費用 Transfer Charges and Necessary Transaction Costs

《強制性公積金計劃（一般）規例》第34（1）條限制就轉移累算權益收取的費用。不論轉移次數或類別，均不得向成員收取轉移費用或施加罰款，亦不得從其帳戶扣除這些款項，但符合規定的必需交易費用除外。[積金局：預設投資策略的費用](https://www.mpfa.org.hk/en/info-centre/faq/mpf-investment/default-investment-strategy)

判斷例外是否適用，須看費用的用途、發生的可能性及收款方：費用須涉及為完成轉移而買賣投資，已實際產生或合理地相當可能產生，並須支付予核准受託人以外的一方。受託人不能單憑把收費稱為「行政費」，或因成員頻繁轉移，便向成員收取額外款項。