《強積金核准受託人合規標準》 Compliance Standards for MPF Approved Trustees

目的、合規計劃及政策（標準１及２） Purpose, Compliance Programme and Policy (Standards 1 and 2)

積金局制定這八項標準，是為了協助核准受託人把良好的機構管治、適當的風險管理及正面的合規文化融入運作。每項標準均附有詳細註釋及例子，協助受託人建立有系統的合規監察安排。[積金局《強積金核准受託人合規標準》](https://www.mpfa.org.hk/-/media/files/information-centre/legislation-and-regulations/others/compliance_standards_first_edition_c.pdf)

標準１關乎整體合規計劃：受託人應有一套實際運作的架構，查核各項法定責任是否已履行，並跟進違規事項。只列出法律要求，卻沒有監察及處理違規的安排，並不足夠。

標準２關乎合規政策，即機構推動合規文化及合規運作的基本方針。政策應由受託人的董事局通過，並可供管理層、員工及服務提供者隨時查閱；不能只由合規經理認可，或只向高層提供。

合規資源、培訓及溝通（標準３及４） Compliance Resources, Training and Communication (Standards 3 and 4)

標準３同時着重合規資源的充足程度及獨立性。資源充足但欠缺獨立監察，或名義上獨立卻資源不足，均未達到標準；合規匯報亦應及時、準確及完整。

標準４把合規文化連繫到員工的實際工作。相關員工應明白自己在受託人履行法定職責方面所擔當的角色，因此培訓及溝通不能只顧及合規部門，而忽略其他負有相關職責的員工。

投訴處理及持續檢討（標準５及６） Complaints Handling and Ongoing Review (Standards 5 and 6)

標準５涵蓋計劃成員及參與僱主兩類投訴人。受託人應設有程序，主動及及時地處理兩者的投訴；不能只處理成員投訴，卻把參與僱主的投訴排除在外。

標準６關乎合規計劃本身的成效。受託人應為計劃的持續運作及檢討設立措施，監察其是否有效；設立計劃後，仍須維持及檢視其運作。

董事局匯報及具體責任管理（標準７及８） Board Reporting and Management of Specific Obligations (Standards 7 and 8)

標準７要求報告機制讓董事局，包括獨立董事，取得及時、準確的資訊，以監察受託人運作的合規情況。把日常合規工作交由專責人員處理，並不表示董事局可以停止監察。

標準８着眼於針對法定責任的具體合規措施，涵蓋識別、監察、監管及匯報。考試時可把標準１理解為整體合規架構，而標準８則着重如何把架構落實到已識別責任的管理。